Как можно легально оптимизировать налогообложение как ФЛП?

Прежде всего, хотел бы отметить, что во время действия военного положения для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) предоставляются льготы по уплате единого социального взноса (ЕСВ) и единого налога. Подробнее об этих льготах Вы можете узнать по ссылке - https://ru-lawyer.com/questions/709/iakim-chinom-fop-mozhe-vikoristati-podatkovi-pilgi-ta-stimuli-iaki/#answer_635

Оптимизация налогообложения в сфере бизнеса относится к применению законных стратегий по уменьшению налоговой нагрузки. Этот процесс заключается в использовании всех разрешенных методов в соответствии с законодательством.

Первоочередной стратегией оптимизации является использование льгот, прямо предусмотренных законодательством (об этом говорилось выше). Это может касаться отдельных сфер деятельности, особенностей бизнес-структуры или категорий граждан. К таким льготам относятся применение упрощенной системы налогообложения, льготная ставка налога на добавленную стоимость, а также налоговые послабления для сельскохозяйственного сектора. Однако оптимизация налогообложения предполагает более широкий подход, требующий креативного интерпретирования законодательства, применения нетрадиционных подходов, а также глубоких знаний бухгалтерских норм и налогового законодательства.

Одним из основных способов минимизации налогов в Украине для ФЛП – это упрощенная система налогообложения.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности – это особый механизм взимания налогов и сборов, при котором отдельные налоги и сборы заменяются на уплату единого налога (далее – ЕН) и ведется упрощенный учет и отчетность.

Самостоятельно выбрать упрощенную систему налогообложения ФЛП может в случае, если отвечает требованиям, установленным для групп плательщиков ЕН:

1-я группа - ФЛП, не использующих труд наемных лиц, осуществляют исключительно розничную продажу товаров с торговых мест на рынках и/или осуществляют хозяйственную деятельность по предоставлению бытовых услуг населению и их объем дохода в течение календарного года не превышает 300, 0тыс грн;

2-я группа - ФЛП, осуществляющих деятельность по предоставлению услуг, в том числе бытовым, плательщикам ЕП и/или населению, производство и/или продажа товаров, деятельность в сфере ресторанного хозяйства, при условии, что в течение календарного года соответствуют совокупности следующих критериев:

• не используют труд наемных лиц или количество наемных лиц не превышает 10 человек;

• объем дохода не превышает 1500,0 тыс.грн.

ФЛП, оказывающие посреднические услуги по купле, продаже, аренде и оценке недвижимости (группа 70.31 КВЭД ДК 009:2005), осуществляют деятельность по производству, поставке, продаже ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования камни не могут находиться на 2-й группе ЕН - они относятся исключительно к 3-й группе, если отвечают требованиям, установленным для такой группы;

3-я группа - ФЛП, не использующих труд наемных лиц или количество наемных лиц не ограничено, у которых в течение календарного года объем дохода не превышает 5000,0тыс.грн.;

4-я группа - сельскохозяйственные товаропроизводители - ФЛП, осуществляющие деятельность исключительно в пределах фермерского хозяйства (далее - ФХ), зарегистрированного в соответствии с Законом Украины "О фермерском хозяйстве", при условии выполнения следующих требований:

• осуществляют исключительно выращивание, откорм сельскохозяйственной продукции, сбор, отлов, переработку такой собственно выращенной или откормленной продукции и ее продажу;

• осуществляют хозяйственную деятельность (кроме поставки) по месту налогового адреса;

• не используют труд наемных лиц;

• членами ФГ такого физического лица являются только члены его семьи в определении част.2 ст. 3 Семейного кодекса Украины;

• площадь сельскохозяйственных угодий и/или земель водного фонда в собственности и/или пользовании членов ФХ составляет не менее 2-х га, но не более 20 га.